【勞工退休金哪裡來系列5：勞退自提6%，到底是神操作，還是自己綁手綁腳？】
- Rayray
- 5天前
- 讀畢需時 5 分鐘
各位冰友打給厚。
前幾篇我們一直在講勞保老年給付，
今天來換棚，講一下勞退好了。
重點：「勞退新制」跟「勞保老年給付」是兩筆不一樣的錢喔。
很多上班族都有聽過，
勞退自提 6%。
但通常只停留在
「好像可以節稅」
「好像有人在自提」
「但我也不知道到底值不值得」的：
而且其實是你投保薪資的6%，
不是你實際到手的薪水的6%。
先說喔～
勞退自提 6% 不是什麼免稅神器。
它比較像是：
你現在先省一點稅，順便強迫自己存退休金；
但代價是現在少一點現金流，
未來退休領回時，
也不是保證完全零稅負。
很多人以為這題很單純：
「有優惠就提啊！」
欸，先不要衝。
這題沒有那麼傻白甜。
今天老絲激跟你說一些眉角。
一、什麼是勞退自提 6%？
勞退新制規定，
雇主本來就要幫勞工提繳退休金，
而勞工自己也可以另外選擇
在每月工資 6% 範圍內自願提繳。
白話講就是：
• 老闆依法本來就要幫你存一筆（他最少要提6%）
• 你如果願意，也可以自己再加碼存一筆 （你最多只能提到6%）
這筆錢會進你的勞退個人專戶，
不是放在公司抽屜，
也不是放在老闆的良心裡。
（以前的勞退舊制就有一堆人領不到）
二、自提 6% 有哪些優點？
1. 當年度就有節稅效果
這是最多人看上的地方。
勞保局明確說明，
勞工在每月工資 6% 範圍內自願提繳的退休金，
不計入提繳年度薪資所得課稅。
也就是說，
你不是等退休才知道有沒有好處，
而是今年提，今年報稅就先有感。
2. 強迫自己存退休金
這點其實超重要。
很多人不是不懂理財，
是錢一進帳就有各種用途，
最後退休金永遠排在「下次再說」。
自提的好處就是：
你先把這筆錢切出去，
不要讓它有機會變成
週年慶、旅遊基金、情緒性消費、
或莫名其妙請朋友吃飯的犧牲品。
3. 參與收益分配，還有最低保證收益
勞保局也有講，
自提金額每年可參與收益分配；
如果未來請領時的累積收益
低於依當地銀行 2 年定期存款利率計算的保證收益，
差額由國庫補足。
白話講就是：
它不是衝高報酬型工具，
他就是會穩穩地在那裡，
等你60歲之後可以領
4. 可以調整，也可以停
這點很多人不知道。
自願提繳率不是簽下去就終身綁死，
一年內最多可以調整 2 次，
也可以申請停止提繳。
所以它不是「要嘛全提，要嘛完全不提」的極端題。
你也可以先從比較低的比例開始。1%, 2%都可以。
三、自提 6% 的缺點是什麼？
1. 現在的現金流會變少
這個最直接。
因為你是拿現在的薪水，
先挪一部分進退休專戶。
雖然有節稅，
但不是說你提了 100 元，
國家幫你買單 100 元。
你還是得先承受
當下可支配收入變少這件事。
2. 流動性很差
這筆錢進了勞退專戶之後，
原則上要到 年滿 60 歲才能請領。
不是你下個月突然缺錢，
就能把它領出來救急。
所以這筆錢不適合拿來當：
• 緊急預備金
• 短期投資資金
• 生活周轉金
你把它丟進去，
就是在接受
它很難提前動用這件事。
3. 對高現金壓力的人，不一定舒服
如果你現在正卡在：
• 房貸
• 育兒
• 醫療支出
• 家庭責任
• 收入不穩
那自提 6% 雖然制度面看起來很美，
但你實際過生活可能會有點痛。
不是制度不好，
是你現在的人生階段，
可能還沒到適合把現金再鎖進去的時候。
四、很多人最容易搞錯的重點：
現在雖然有稅務優惠，但退休時不一定完全免稅
這一點超重要，尤其是收入較高的族群。
請畫螢光筆。
財政部已明確表示，
依勞退條例自願提繳、
且在提繳當年度已不計入所得課稅的金額，
未來退休金給付時，
還是要依所得稅法規定辦理扣繳及申報。
也就是說：
不是現在免税一次，退休再免一次。
比較接近的是：
現在先遞延，等你退休領出來時，再依退職所得規則來看。
所以如果有人跟你說：
「勞退自提 6% 完全免稅啦！」
這句話不完全對喔！
但也不用被嚇到，還是要看你退休時的專戶內的金額多不多。
因為退職所得本來就有定額免稅機制。
財政部公告的 114 年度標準是：
如果是一次領，階梯式的計算：
• 在 19.8 萬元 × 服務年資 以下，所得額為 0
• 超過 19.8 萬元 × 年資、未達 39.8 萬元 × 年資 的部分，半數列所得額
• 超過 39.8 萬元 × 年資 的部分，全數列所得額。
如果是分期領
• 全年領取總額減除 85.9 萬元後的餘額，才列所得額。
所以很多一般上班族未來真的退休時，
不一定會被課到很重，甚至可能落在免稅或低稅負範圍。
但重點還是那句：
它不是保證完全零稅負。
五、所以自提 6% 到底適合誰？
比較適合的人
• 有在繳所得稅，想要當年度就有節稅感的人
• 現金流還撐得住，願意強迫自己存退休金的人
• 偏保守，喜歡穩穩累積的人
• 很怕自己有錢就亂花的人
不一定適合一開始就拉滿 6% 的人
• 目前現金流壓力很大的人
• 需要高度流動資金的人
• 本來所得稅率就很低、節稅感受有限的人
• 比較想自己掌握資金用途的人
•
六、最後總結一下：
勞退自提 6% 的優點，不只是節稅，還有強迫存退休金、參與收益分配、最低保證收益。
缺點則是現在現金流會變少、流動性差，而且退休請領時也不是完全零稅負。
所以它不是什麼神話，
也不是智商稅。
它比較像是一個很現實的工具：
你今天少花一點，
換未來多一點退休底氣。
差別只在於，
你現在的人生階段，
到底撐不撐得住這個選擇。
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